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开具红字发票怎么做账务处理

理财
2024-09-15
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1、如果原先开具的是增值税普通发票:增值税普通发票未确认收入或是成本,则只需要将原先的分录冲销就可以了。例如,销售方原先开具了一张含税金额为1.13万(不含税金额为1万,增值税率为13%)的增值税普通发票。借——应收账款1.13万,贷——应交税费——应交增值税(销项税额)1300人民币;

2、如果原先开具的是增值税专用发票已确认收入或者成本,则除了冲销原先的分录外,还需要转出进项税额或者销项税额。例如,购货方原先收到了一张含税金额为1.13万(不含税金额为1万,增值税率为13%)的增值税专用发票,并且已经认证抵扣进项税额。借——库存商品1万,借——应交税费——应交增值税(进项税额)1300人民币,贷——应付账款1.13万。

以上就是开具红字发票怎么做账务处理相关内容。

开具红字发票的流程

1、销售方申请:适用于发生销售退回或者折让,或者发票开具有误且没有被购货方认证的情况。销售方需要在税控系统中申请开具红字信息表,并打印出来,然后开具红字发票,并将红字信息表和红字发票一并交给购货方;

2、购货方申请:适用于开发票有误且已被购货方认证的情况。购货方需要在税控系统中申请开具红字信息表,并打印出来加盖单位公章,然后交给销售方,由销售方在税控系统中审核通过后,开具红字发票,并将红字信息表和红字发票一并交给购货方。

发票多久就不能报销了

一般公司的发票报销有效期是半年,在期限内随时都可以进行报销。如果超过了有效期,发票就不会再用于报销,如果发票在进行报销时超过了有效期,税务机关将不予承认和认可。这种时候,企业可以尝试向开票单位申请补代开发票。不过代开发票需要符合一定的条件,例如开票单位需要同意代开/代开的时间需要早于原发票的出具时间等等。本文主要写的是开具红字发票怎么做账务处理有关知识点,内容仅作参考。

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